Прививка от финансового малокровия
Газета "Белорусы и рынок" Май 2007
Белорусское законодательство в сфере лизинга существует уже более 10 лет. Естественно, за такой период времени экономические реалии, равно как и условия ведения бизнеса, изменились, возникли предпосылки для появления новых разновидностей этого финансового инструмента, но пока их внедрение не всегда встречает всеобщее понимание.
Вадим ХОДОСОВСКИЙ
Об одном из таких новшеств — лизинге для физических лиц, который пока еще не реализован в Беларуси, но уже давно не новинка для наших ближайших соседей, рассказал "БР" генеральный директор ИООО "Парекс Лизинг" Антон АНДРЕНКО.
— Традиционно лизинг известен как финансовый инструмент прежде всего для юридических лиц. Что представляет собой лизинг для физических лиц?
— С потребительской точки зрения лизинг для физических лиц ничем не отличается от лизинга для юридических лиц. Разница в том, что юридические лица получают в лизинг объекты, которые используются в его основной деятельности и являются основным или вспомогательным средством получения выручки. К примеру, можно приобрести в лизинг экскаватор или легковой автомобиль для прораба. Для физических лиц объект лизинга носит прежде всего потребительский характер и не влечет налоговых преимуществ.
Дело в том, что, стимулируя обновление изношенного парка основных средств, государство предоставляет юридическим лицам определенные налоговые льготы. Применительно к лизингу — это ускоренная амортизация, отнесение лизинговых платежей на себестоимость, льготы по налогу на прибыль и т. д. Но при лизинге объектов, используемых в потребительских целях, такие льготы отсутствуют. Это относится, в частности, к лизингу легковых автомобилей и недвижимости. Свободную амортизацию объектов недвижимости в РБ запретили после того, как один из банков взял в лизинг основные средства стоимостью несколько миллионов долларов и тем самым избежал уплаты годового налога на прибыль.
— Каковы преимущества лизинга для физических лиц по сравнению с кредитом и в какой сфере он востребован?
Лизинг — это конкурент традиционному потребительскому кредитованию, альтернативы которому сегодня нет. При увеличении предложения на рынке финансовых услуг происходит снижение ставок, в том числе по кредитам. Кроме того, лизинг отличается большей оперативностью и более низкой себестоимостью сделки, нежели кредитование, поскольку объект находится в собственности компании. Например, отсутствует процедура регистрации залога имущества, отнимающая немало времени.
Кроме того, есть существенные макроэкономические преимущества. Если в Беларуси разрешат лизинг для физических лиц, на рынок придет немало новых заинтересованных лизинговых компаний, поскольку их организация не требует таких финансовых затрат, как создание банка. Компании станут крупными плательщиками налога с продаж, увеличатся внешние инвестиции и, безусловно, в результате обострившейся конкуренции в выигрыше окажется конечный потребитель.
— Что чаще всего исходя из мировой практики становится объектом лизинга для физических лиц?
— Исходя из опыта США наиболее развит потребительский лизинг легковых автомобилей. Это оперативная возможность приобретения автомобиля в собственность. Однако не обязательно ограничиваться одними автомобилями. В Латвии гражданин может взять в лизинг любой объект стоимостью от 200 USD.
Если в Беларуси, к примеру, разрешить потребительский лизинг с условием стоимости объекта не менее 10 БВ и сроком службы не менее года, то в эту категорию попадет огромное число товаров — от кастрюль до бытовой техники. Деньги для такого бизнеса частично легализуются из теневой сферы и войдут в хозяйственный оборот, часть придет из-за границы. Как результат — количество активного капитала в стране возрастет.
Конечно, если законодатель разрешит лизинг для физических лиц, попадут в непростые конкурентные условия банки, поскольку их деятельность, в отличие от лизинговых компаний, которые работают на свой страх и риск, регламентирована нормами Нацбанка и жесткими требованиями к оформлению кредитных договоров. С другой стороны, банкам также, возможно, будут интересны новые правила игры. Ведь практически каждый из них имеет в партнерах ту или иную лизинговую компанию.
— Насколько мне известно, идея лизинга для физических лиц далеко не всеми воспринимается однозначно. Какие перспективы того, что этот финансовый инструмент разрешат в Беларуси?
— До недавнего времени существовало мнение, что в случае прихода иностранных денег в страну будет потерян финансовый контроль. Сейчас вопрос ставится по-иному: для развития страны нужны инвестиции. Та же ипотека, тот же лизинг — это уже зарекомендовавшие себя рабочие инструменты для развития экономики. Нет ни одной страны мира с развитой экономикой, где бы ни были развиты ипотечное кредитование и лизинг.
Сегодня мы работаем по законодательству 10-летней давности. Понятно, что тогда вопрос об ипотеке или лизинге для физических лиц попросту не стоял, — не было нужды. Сейчас ситуация иная — рынок созрел для изменений. В Литве, Латвии, Украине и Азербайджане ограничения для лизинга, о котором мы говорим, уже сняты. В России пока лизинговые компании в обход законодательства вынуждены заключать с физическими лицами "договоры продажи с отсрочкой перехода права собственности" или использовать иные схемы обхода существующего законодательства, поскольку там также пока запрещены договоры лизинга с физическими лицами. Законодатель в силу своей неповоротливости не всегда успевает за тем, что необходимо потребителю. Но очевидно, что услуга востребована и ситуация должна измениться.
Неоднократно на встречах с чиновниками в Минэкономики, в Союзе лизингодателей я упоминал лизинг для физических лиц, однако везде встречал отсутствие интереса к этому вопросу. Есть мнение, что Минюст не позволит пройти такому документу, поскольку придется решать вопросы с НДС, амортизацией и т. п.
Сегодня нормативные документы, регулирующие вопросы лизинга, довольно многочисленны — от указа до инструкций. И легализация лизинга для физических лиц ассоциируется для чиновников с трудоемкой работой по приведению нормативной базы в соответствие с новыми условиями. Конечно, это большая работа, но ее результаты оправдали бы себя довольно быстро.
Если государство боится появления на рынке случайных игроков в сфере потребительского лизинга или новых налоговых "схематиков" — пусть введет минимальные требования к уставному фонду лизинговой компании, сертификацию специалистов. Этим бизнесом должны заниматься профессионалы. А в остальном — как говорится, было бы желание...
Почему, кстати, так трудно и болезненно решается проблема ипотеки? С одной стороны, необходимы колоссальные кредитные ресурсы, чтобы обеспечить жильем всех желающих, с другой стороны, есть законодательные проблемы для ее реализации на практике. Та же ситуация в Азербайджане, однако там это решается посредством потребительского лизинга: компания приобретает жилье, человек рассчитался — жилье переходит к нему в собственность. Почему бы не применить такую практику в Беларуси? Компания группы Parex в Азербайджане таким образом активно участвует в решении жилищных проблем населения. Опять же, в страну привлекаются внешние инвестиции на строительство жилья, экономика развивается.
Сегодня в Минэкономики обсуждается проект указа президента, который должен привести законодательство в соответствие с Соглашением о создании благоприятных правовых, экономических и организационных условий для расширения лизинговой деятельности в СНГ. Это необходимо для гармонизации лизингового законодательства в рамках СНГ и нормального развития международного лизинга с минимальными юридическими формальностями.
Те рабочие варианты, которые я видел, к сожалению, говорят о том, что люди, занимающиеся этим вопросом, не осознают важности данной темы в макроэкономическом смысле для развития финансовой системы страны. Деньги — это кровь экономики, и если возникает малокровие, необходимо принимать экстренные меры.